1、组织架构。发展战略。人力资源。企业文化和社会责任等指引。控制活动类:资金活动。采购业务 资产管理。销售业务。研究与开发。工程项目.1担保业务.1业务外包.1财务报告。
2、解析:我国企业内部控制规范包括:基本规范和配套指引,配套指引包括:应用指引、评价指引和审计指引。
3、企业内部控制配套指引包括:应用指引、评价指引、审计指引。内部控制评价,是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
1、内部控制是在一定环境下,单位为了提高经营效率,充分有效地获得和使用各种资源,达到既定管理目标,而在组织内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。
2、不相容职务通常包括:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。授权控制,要求企业根据职责分工,明确各部门、各岗位办理经济业务与事项的权限范围、审批程序和相应责任等内容。
3、四)信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。(五)内部监督。
1、固定资产业务内部控制制度 固定资产采购、保管、记帐、付款职务应由不同人员分管。固定资产验收投产、报废清理、内部转移、调拨出租要由有关部门审核批准。固定资产增减变动要及时反映、记帐。
2、公司经营管理主要内容是对产、供、销、人、财、物的管理,因此,根据内部会计控制的基本目标和原则要求,公司内部会计控制应包括对货币资金、成本费用、存货、销售业务、采购业务、固定资产、对外投资、筹资融资等的控制。
3、预算管理制度,以利润为中心,建议严格谨慎的收入、成本、费用等的预算管理制度。